案例一 安某某等掩飾、隱瞞犯罪所得案——準(zhǔn)確識(shí)別以虛擬貨幣等手段實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

案例二 詹某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——依法懲處利用大額黃金交易實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

案例三 陳某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——依法嚴(yán)懲假借廢品回收從業(yè)便利長(zhǎng)期實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

案例四 朱某、劉某掩飾、隱瞞犯罪所得案——上游犯罪尚未依法裁判不影響掩飾、隱瞞犯罪所得罪的處理

案例五 滿某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——嚴(yán)格認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得罪的明知并準(zhǔn)確界分掩飾、隱瞞犯罪所得罪和幫信罪

案例六 黃某某、林某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——全面、準(zhǔn)確評(píng)判行為人在犯罪鏈條中的地位作用

陳某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——依法嚴(yán)懲假借廢品回收從業(yè)便利長(zhǎng)期實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

（一）基本案情

2018 年7月至2021年3月，李某（犯合同詐騙罪被判處有期徒刑十五年）謊稱承接工程需要鋼板鋪路，取得被害人徐某東、李某松等的信任，與上述被害人簽訂鋼板租賃合同，騙得鋼板5000余塊，后聯(lián)系經(jīng)營(yíng)廢舊金屬回收公司的被告人陳某某銷贓。陳某某明知李某所售的鋪路鋼板系完整鋼板，且來源不明，仍長(zhǎng)期、多次以明顯低于鋼板實(shí)際價(jià)值的價(jià)格收購(gòu)并轉(zhuǎn)賣。陳某某支付給李某收購(gòu)鋼板的費(fèi)用總計(jì)1600余萬元，轉(zhuǎn)售后非法獲利600余萬元。

（二）訴訟過程

武漢市黃陂區(qū)人民檢察院以被告人陳某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，向黃陂區(qū)人民法院提起公訴。黃陂區(qū)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人陳某某明知李某所售的鋪路鋼板來源不明，結(jié)合社會(huì)常識(shí)、工作閱歷等，足以判斷鋪路鋼板系犯罪所得，其代為銷售行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。鑒于涉案金額特別巨大，情節(jié)嚴(yán)重，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪判處被告人陳某某有期徒刑六年。宣判后，沒有上訴、抗訴，判決已生效。

（三）典型意義

司法實(shí)踐中，犯罪分子假借廢品回收從業(yè)便利實(shí)施收贓、銷贓犯罪行為，是掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪的常見方法。根據(jù)《廢舊金屬收購(gòu)業(yè)治安管理辦法》相關(guān)規(guī)定，廢舊金屬回收公司的經(jīng)營(yíng)人負(fù)有審查所回收金屬來源合法性的義務(wù)，對(duì)于明顯并非廢舊金屬且價(jià)格明顯低于市場(chǎng)價(jià)的鋪路鋼板，足以判斷贓物嫌疑的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公安機(jī)關(guān)。陳某某作為長(zhǎng)期從事廢品收購(gòu)的從業(yè)人員，對(duì)于李某長(zhǎng)期、多次以明顯低于市場(chǎng)價(jià)格送來的完整鋪路鋼板予以收購(gòu)并轉(zhuǎn)賣，涉案金額大、非法獲利程度高，且對(duì)上游犯罪分子實(shí)施的合同詐騙犯罪起到了推波助瀾的作用，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和法治化營(yíng)商環(huán)境，應(yīng)依法嚴(yán)懲。本案通過嚴(yán)厲打擊廢舊金屬回收公司利用經(jīng)營(yíng)便利實(shí)施的收贓、銷贓行為，警示此類廢品收購(gòu)從業(yè)人員樹立法律底線意識(shí)，合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

朱某、劉某掩飾、隱瞞犯罪所得案——上游犯罪尚未依法裁判不影響掩飾、隱瞞犯罪所得罪的處理

（一）基本案情

2020年6月，被告人朱某接受趙某（另案處理）的委托，于2020年7月上旬安排運(yùn)輸船前往趙某指定海域過駁海砂后再運(yùn)輸至指定地點(diǎn)交付。同年7月3日，朱某指使被告人劉某駕駛興寧85船從廣東東莞海騰碼頭附近出發(fā)至指定淺灘海域裝海砂，并讓劉某在進(jìn)入指定海域前關(guān)閉船上的AIS（船舶自動(dòng)識(shí)別系統(tǒng)），駕船至指定海域后使用“甚高頻”頻道“71”與附近的采砂船取得聯(lián)系從而過駁海砂。同月6日17時(shí)許，劉某駕駛興寧85船先后從兩條采砂船上過駁海砂共計(jì)21000余噸，朱某、劉某明知運(yùn)輸?shù)暮Ｉ皼]有相關(guān)合法手續(xù)及單據(jù)，仍將他人非法開采的海砂運(yùn)輸轉(zhuǎn)移，并于當(dāng)日22時(shí)許起錨駛往寧波方向。途中，寧波海警局執(zhí)法人員登臨興寧85船檢查，當(dāng)場(chǎng)抓獲劉某及船上其他工作人員，并查獲上述海砂。2020年7月11日，朱某接到海警部門的電話通知后前往寧波海警局接受調(diào)查。經(jīng)鑒定，涉案海砂價(jià)值共計(jì)149萬余元。

（二）訴訟過程

浙江省象山縣人民檢察院以被告人朱某、劉某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，向象山縣人民法院提起公訴。象山縣人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人朱某、劉某明知是他人犯罪所得而結(jié)伙予以轉(zhuǎn)移、運(yùn)輸，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。根據(jù)朱某、劉某的供述，結(jié)合關(guān)閉AIS、駕船隱匿行蹤等客觀行為表現(xiàn)，足以認(rèn)定朱某、劉某明知是犯罪所得。關(guān)于上游犯罪非法采砂的地點(diǎn)不清、非法采砂的行為人未到案的問題，經(jīng)查，有關(guān)主管部門未在相關(guān)淺灘海域頒發(fā)海砂采礦許可證及海砂開采海域使用權(quán)證，興寧85船裝載海砂地點(diǎn)不存在登記的海砂采礦權(quán)，因此足以認(rèn)定涉案海砂系他人非法采礦所得，上游犯罪事實(shí)成立。被告人朱某有自首情節(jié)，可從輕、減輕處罰，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪判處有期徒刑一年十個(gè)月，并處罰金人民幣十萬元；被告人劉某系從犯，可以從輕、減輕處罰，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪判處有期徒刑一年四個(gè)月，緩刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣五萬元。宣判后，沒有上訴、抗訴，判決已生效。

（三）典型意義

掩飾、隱瞞犯罪所得罪應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為前提，但在司法實(shí)踐中，一些非法開采海砂等非法采礦犯罪的過駁、運(yùn)輸行為因其環(huán)境復(fù)雜性與隱蔽性，舉報(bào)線索多在運(yùn)輸環(huán)節(jié)，上游犯罪雖查證屬實(shí)，但在具體情節(jié)上還存在上游犯罪非法采砂的地點(diǎn)不清、非法采砂的行為人未到案等問題。對(duì)此，《解釋》明確規(guī)定，上游犯罪事實(shí)經(jīng)查證屬實(shí)，但行為人尚未到案，或者依法未予追究刑事責(zé)任的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得罪的認(rèn)定。辦理此類案件，司法機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)涉案海砂礦質(zhì)鑒定、涉案海域是否登記海砂采礦權(quán)的情況等，結(jié)合相關(guān)被告人的口供，能夠證明涉案海砂系非法采礦犯罪行為的犯罪所得，即可認(rèn)定上游犯罪事實(shí)成立，不要求必須掌握具體的犯罪人和事實(shí)細(xì)節(jié)。在定罪量刑方面，司法機(jī)關(guān)根據(jù)上游非法采礦犯罪定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)和被告人朱某、劉某分別存在自首、從犯等法定從輕、減輕處罰情節(jié)，對(duì)其減輕處罰，妥善處理了上下游犯罪量刑平衡的問題，取得了良好效果。針對(duì)該問題，《解釋》規(guī)定上游犯罪是非法采礦等定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)較高的犯罪的，下游掩飾、隱瞞犯罪所得罪“情節(jié)嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)為500萬元且符合其他條件，確保上下游量刑均衡，罪責(zé)刑相適應(yīng)。

滿某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——嚴(yán)格認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得罪的明知并準(zhǔn)確界分掩飾、隱瞞犯罪所得罪和幫信罪

（一）基本案情

2023年11月，被告人滿某某經(jīng)他人介紹與專門從事洗錢業(yè)務(wù)的團(tuán)伙取得聯(lián)系，為牟取非法利益，將自己的銀行卡、手機(jī)卡提供給該團(tuán)伙使用，并收集潘某、宋某、于某等人的銀行卡、手機(jī)卡交給該團(tuán)伙。洗錢團(tuán)伙中負(fù)責(zé)與滿某某對(duì)接的上線人員承諾按天數(shù)向滿某某發(fā)工資，并按照全部銀行卡流水金額向滿某某支付1%的提成，由滿某某從中按各自銀行卡流水金額向潘某等人發(fā)放相應(yīng)報(bào)酬。滿某某被帶到該團(tuán)伙專門從事資金轉(zhuǎn)移的出租屋，由該團(tuán)伙提供食宿，在滿某某在場(chǎng)的情況下，該團(tuán)伙成員操作滿某某等人的銀行卡進(jìn)行頻繁收款、轉(zhuǎn)賬；當(dāng)部分賬戶因資金交易異常被銀行采取封控措施后，該團(tuán)伙即通過滿某某安排相應(yīng)銀行卡主到銀行支取卡內(nèi)現(xiàn)金。滿某某等人銀行卡內(nèi)流水金額中查明的犯罪所得即涉詐資金共計(jì)78萬余元，滿某某安排他人持銀行卡取現(xiàn)的金額共計(jì)25萬余元。滿某某從中非法獲利9100元。

（二）訴訟過程

山東省乳山市人民法院一審以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪判處滿某某有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金人民幣二萬元。宣判后，乳山市人民檢察院提出抗訴，認(rèn)為滿某某的行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。山東省威海市人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人滿某某明知其所提供或介紹他人提供的銀行卡內(nèi)轉(zhuǎn)移的資金是犯罪所得仍然提供資金轉(zhuǎn)移幫助，情節(jié)嚴(yán)重，其行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。滿某某系受他人指使參與掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪，系共同犯罪中的從犯，應(yīng)減輕處罰。撤銷一審判決對(duì)滿某某犯幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪的定罪量刑，認(rèn)定滿某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑二年三個(gè)月，并處罰金人民幣二萬二千元。該判決已生效。

（三）典型意義

本案對(duì)于如何準(zhǔn)確認(rèn)定涉“兩卡”案件掩飾、隱瞞犯罪所得罪的“明知”及界分該罪和幫信罪具有指導(dǎo)意義。在涉“兩卡”案件中，幫信罪和掩飾、隱瞞犯罪所得罪的劃分成為困擾司法實(shí)踐的一大難題。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致原則，綜合考察行為人主觀明知的內(nèi)容、提供幫助的類型和方式，準(zhǔn)確界分掩飾、隱瞞犯罪所得罪與幫信罪。兩罪在主觀方面和客觀方面都存在不同，掩飾、隱瞞犯罪所得罪是明知系他人犯罪所得而掩飾、隱瞞的行為，幫信罪是明知他人利用信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)施犯罪而提供幫助的行為。司法實(shí)踐中，判斷行為人是否“明知系他人犯罪所得”并實(shí)施掩飾、隱瞞行為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式，交易行為、資金賬戶的異常情況，并結(jié)合行為人的職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人之間的關(guān)系以及供述和辯解等進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查、綜合判斷。

黃某某、林某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——全面、準(zhǔn)確評(píng)判行為人在犯罪鏈條中的地位作用

（一）基本案情

2023年3月9日至10日，被告人黃某某、林某某受他人雇用、指揮，在浙江省嘉興市南湖區(qū)接應(yīng)上線人員從外地聯(lián)系的提供銀行卡人員，后使用上線人員提前租賃并配備駕駛員的車輛，載供卡人員在嘉興市區(qū)周邊兜轉(zhuǎn)。其間黃某某、林某某根據(jù)上線的指示，共同配合，操作供卡人員提供的中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行賬戶手機(jī)銀行接收、轉(zhuǎn)移資金，并要求供卡人員配合刷臉驗(yàn)證將資金轉(zhuǎn)入指定銀行賬戶。經(jīng)查，林某某、黃某某以上述方式幫助接收、轉(zhuǎn)移的資金共計(jì)450余萬元，其中165余萬元查實(shí)系電信網(wǎng)絡(luò)詐騙資金。

（二）訴訟過程

嘉興市南湖區(qū)人民檢察院以被告人黃某某、林某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，向南湖區(qū)人民法院提起公訴。南湖區(qū)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人黃某某、林某某明知是犯罪所得而幫助轉(zhuǎn)移，其行為均已構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。黃某某、林某某掩飾、隱瞞犯罪所得165萬余元，已達(dá)到“情節(jié)嚴(yán)重”標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)判處三年以上七年以下有期徒刑。但二人受人雇用、指使，在共同犯罪中明顯起次要作用，系從犯，應(yīng)當(dāng)依法從輕或減輕處罰。黃某某、林某某雖然對(duì)行為的洗錢性質(zhì)可認(rèn)定明知，但對(duì)涉案銀行賬戶的進(jìn)出資金數(shù)額及去向無法掌控，實(shí)際獲利總計(jì)只有幾千元，故應(yīng)由上游電詐犯罪分子之下的整個(gè)掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪團(tuán)伙共同承擔(dān)掩飾、隱瞞犯罪所得罪的罪責(zé)，綜合本案案情及被告人認(rèn)罪認(rèn)罰和退繳違法獲利的表現(xiàn)，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪分別判處被告人黃某某、林某某有期徒刑二年，并處罰金人民幣一萬元。宣判后，沒有上訴、抗訴，判決已生效。

（三）典型意義

打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持系統(tǒng)治理、依法治理、源頭治理，要把依法嚴(yán)厲打擊跨境電信網(wǎng)絡(luò)詐騙違法犯罪活動(dòng)作為重點(diǎn)，同時(shí)針對(duì)境內(nèi)協(xié)同人員進(jìn)行全鏈條打擊。在犯罪分工日益精細(xì)的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪中實(shí)際操作轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)、刷臉驗(yàn)證的行為人可能與上游犯罪人關(guān)系甚遠(yuǎn)，對(duì)涉案銀行賬戶的進(jìn)出資金數(shù)額及去向完全無法掌控，應(yīng)由犯罪團(tuán)伙全部成員共同承擔(dān)刑事責(zé)任，尤其是起組織、指揮作用的團(tuán)伙成員，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者主要責(zé)任，不能機(jī)械地直接按照行為人參與轉(zhuǎn)賬的犯罪所得金額甚至經(jīng)手銀行卡內(nèi)的犯罪所得金額來量刑。司法機(jī)關(guān)要全面準(zhǔn)確貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，準(zhǔn)確評(píng)判行為人在犯罪鏈條中的地位、作用，做到突出重點(diǎn)、精準(zhǔn)打擊犯罪。此外，對(duì)涉案人員應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確區(qū)分主從犯，結(jié)合行為人的悔罪表現(xiàn)等，做到精準(zhǔn)量刑，實(shí)現(xiàn)罪責(zé)刑相適應(yīng)。